Пример, демонстрирующийпонятиекассового разрыва. Подходят сроки оплаты аренды и выплаты зарплаты сотрудникам, но у предпринимателя не хватает средств, потому что его клиент перечислит деньги только первого числа следующего месяца.
Рассчитать кассовый разрыв можно по формуле:
Такая формула поможет увидеть грядущий кассовый разрыв: о нем будет говорить отрицательная сумма в результатах этого расчета.
Почему случается кассовый разрыв:
- специфика бизнеса, сезонность;
- постоянная дебиторская задолженность из-за отсрочек и рассрочек, предоставляемых клиентам;
- сотрудничество с контрагентами-поставщиками по предоплате;
- отсутствие графика платежей либо неправильное финансовое планирование;
- неправильное планирование закупок и пополнения запасов.
Чтобы не вызвать кассовый разрыв, рекомендуется формировать резервы денежных средств, составлять графики платежей, сверять их с клиентами и поставщиками, фиксировать даты расходов и поступлений.
