Представили перечень налоговых обязательств для российских предпринимателей на 2024 год.
1️⃣ Вид налога, взноса. Федеральные налоги и сборы:
- НДС,
- НДФЛ,
- акцизы,
- госпошлины,
- налог на прибыль.
Кто платит. Юрлица и/или ИП, в зависимости от вида деятельности и применяемой системы налогообложения.
Комментарии. НДС отчисляют только на ОСНО, но от него можно получить освобождение. В случае с НДФЛ компании и предприниматели выступают налоговыми агентами, удерживая суммы из зарплаты сотрудников. Кроме агентского, ИП платят НДФЛ за себя, если работают на ОСНО. Налог на прибыль индивидуальные предприниматели не платят.
2️⃣ Вид налога, взноса. Региональные налоги:
- налог на имущество организаций,
- транспортный налог,
- налог на игорный бизнес,
- торговый сбор,
- водный налог,
- НДПИ.
Кто платит. Юрлица и/или ИП, в зависимости от вида деятельности и применяемой системы налогообложения.
Комментарии.Торговый сбор отчисляют только владельцы бизнеса, занимающегося торговлей в Москве. В других регионах сбор не взимается.
3️⃣ Вид налога, взноса. Налоги на спецрежимах:
- УСН,
- ЕСХН,
- ПСН,
- НПД.
Кто платит. Юрлица и/или ИП, в зависимости от выбранного налогового режима.
Комментарии. УСН и ЕСХН доступны как ИП, так и юрлицам.
ПСН могут применять только индивидуальные предприниматели.
НПД подходит как ИП, так и обычным физлицам.
4️⃣ Вид налога, взноса. Страховые взносы:
- для ИП — за себя; в 2024-м — 49 500 рублей в год, если доход не превышает 300 000 рублей; когда он больше, платят дополнительно 1% с суммы превышения;
- для ИП и юрлиц — за сотрудников — ОПС, ОМС, ВНиМ, травматизм.
Кто платит. Юрлица и/или ИП. Предприниматели перечисляют взносы в зависимости от вида деятельности, выбранного налогового режима, наличия сотрудников. Сумма взносов может отличаться в разных регионах.
Комментарии. Страховые взносы перечисляются одной суммой на единый налоговый счет (ЕНС) до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Исключение — взносы на травматизм. Они уплачиваются непосредственно в Соцфонд до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
С 1 апреля 2024 года предприниматели могут использовать личный кабинет для взаимодействия с налоговыми органами, подписывая все документы усиленной квалифицированной электронной подписью.
